泰州国税税收营商环境调查问卷分析报告
信息来源:国税局 发布日期:2018-06-29?17:55 浏览次数: 字体:[ ]

营商环境是当下的高频热词,从中央到地方各级政府对营商环境的关注不断升温。纳税作为世界银行《营商环境报告》的11个指标之一,内容主要包括总税率和社会缴纳费率、缴税次数、缴税时间和税后流程指标。其中缴税时间(包括准备时间、申报时间、缴款时间)主要由税务部门负责,为便于税务部门精准查找问题,进一步压缩缴税时间,不断提升纳税服务品质,优化税收营商环境,泰州地方税务局于2018年5月3日至6月2日,在市政府网站开展“全国税收营商环境调查”活动。现对调查结果分析如下:

1.您的身份是?

A、企业财务人员   (57.94%)

B、企业办税人员   (42.06%)

2.您所在企业年纳税规模是

A、1—50万元(含50万元)   (54.93%)

B、50—200万元(含200万元)(23.18%)

C、200—500万元(含500万元)(19.31%)

D、500万元以上(2.58%)

3.您所在企业属于什么行业?

A、批发零售业 (26.61%)

B、制造业  (55.79%)

C、建筑业  (3.43%) 

D、租赁和商务服务业  (0.86%) 

E、住宿和餐饮业(0.43%)   

F、交通运输仓储和邮政业  (0.0%)  

G、信息传输、软件和信息技术服务业  (1.29%) 

H、房地产业   (0.43%) 

I、金融业  (0.0%)  

J、居民服务、修理和其他服务业   (1.72%) 

K、科学研究和技术服务业  (0.43%) 

L、其他    (9.01%) 

4.(多选)您认为办理增值税、企业所得税的准备时间包括:()提示:根据国际通行调查标准,办税准备时间包括从会计账簿获取申报相关数据时间、计算应纳税额时间、发票领用认证时间,不包括因财务会计或审计目的在账簿记录上花费的时间,即不包括会计记账时间,财务人员在办税过程中因自身因素而中断或延误的时间也应剔除。

A、会计记账时间   (23.12%)

B、从会计账簿获取申报相关数据时间  (28.81%)

C、计算应纳税额时间(28.44%)  

D、发票领用、认证时间    (19.63%)

5.您认为增值税、企业所得税申报时间包括:( )提示:根据国际通行调查标准,纳税申报时间仅指填写申报表并提交时间。

A、下载或更新申报软件时间   (9.87%) 

B、填写申报表并提交时间  (72.97%)

C、系统故障、网络卡顿等造成等待时间    (13.3%) 

D、更正申报时间   (3.86%) 

6.根据国际通行调查标准,纳税缴款时间只包括纳税人完成申报环节后,通过自动扣款、银行缴款等方式缴纳税款的时间。您缴纳增值税、企业所得税及代扣代缴个人所得税的主要方式为:(    )

A、财税库银缴款,耗时忽略不计   (72.1%) 

B、支付宝、微信等第三方支付,耗时忽略不计 (6.87%) 

C、办税服务厅或银行缴税,耗时较长  (21.03%)

7.请您对税务机关的执法规范水平进行评价:

A、规范(99.14%)

B、不规范(跳转7.1) (0.86%)

7.1(7题选B答此题)您遇到过哪些执法不规范的情形:

A、未按法定程序征收税款、存在征收过头税情况   (1.94%) 

B、税务行政处罚程序执行不规范、结果不公正 (26.21%)

C、日常检查和税务稽查程序执行不规范、结果不公正  (4.85%) 

D、税务行政救济程序执行不规范   (12.62%)

E、其他不规范情形 (54.38%)

8.您单位是否容易获取税收优惠政策信息?

A、容易获取   (75.64%)

B、不容易获取(24.36%) 

9.目前税务部门已通过以下多种渠道公开税收优惠信息。您希望通过以下哪些渠道获取税收优惠政策信息?

A、税务网站   (19.43%)

B、微信公众号、微博  (21.3%) 

C、电子税务局 (11.64%)

D、手机APP    (7.46%) 

E、手机短信   (10.43%)

F、办税服务厅 (12.95%)

G、纳税人学堂 (4.06%) 

H、12366热线  (5.38%)

I、宣传手册   (4.72%) 

J、新闻媒体   (2.63%) 

10.近两年您单位享受过_____项税收优惠?注:如果未享受过,请填0 ;未填0跳转以下问题

调查结果显示有85%的单位至少享受过一项税收优惠政策。

10.1您单位享受的税收优惠事项有____项实现了网上办理?

在上述享受税收优惠的单位中,90%税收优惠事项已实现网上办理。 

10.2(多选)您单位享受税收优惠时是否存在重复报送资料的情况?

A、不存在重复报送资料情形   (67.59%)

B、国税部门和地税部门之间存在重复报送情形 (15.02%)

C、国税或者地税同一机关内部存在重复报送情形   (7.11%) 

D、税务部门与其他政府部门存在重复报送情形 (10.28%)

11.您单位对税收优惠事项的办理效率是否满意?

A、满意    (94.44%)

B、不满意(跳转11.1)   (5.56%) 

11.1(11题选B答此题)您单位对税收优惠事项办理效率哪些方面不满意:(可多选)

A、所需提供的资料较多    (43.68%)

B、办理进度及结果不可实时查询   (28.16%)

C、超过规定的办理时限    (10.92%)

D、涉及退税的,取得退税时间较长 (17.24%)

二、结果与分析

本次调查参与者主要以企业财务人员和企业办税人员为主,以制造业及批发零售业的,占82.4%,其余行业占比17.6%,未涉及交通运输仓储、邮政业以及金融业,其中企业年纳税规模在200万元以下的占78.11%,年纳税规模在200万元以上的占21.89%。

从调查结果看,部分参与者并不是完全清楚办税准备时间以及申报时间的概念,分别占比23.12%以及27.03%,仍需要进一步普及;调查参与者对税务机关的执法规范水平和税收优惠事项办理效率较为满意,认为执法规范的高达99.14%,对税收优惠事项办理效率满意的占比达94.44%,说明市国税局长期以来推出的“走千家税户、解涉税难题”、“纳税服务十大行动”、纳税服务“八大举措”等活动成果丰硕,切切实实营造了公平公正、规范执法的税收营商环境。

三、建议与对策

根据调查结果,泰州市国税局将认真贯彻落实国务院优化营商环境工作部署,紧紧围绕省局优化税收营商环境试点工作要求,以党的十九大精神为指导,推出各项纳税服务举措,打好优化税收营商环境组合拳,打造税收营商环境泰州模式。

(一)、推出“纳税便利化指数”

联合普华永道咨询公司等第三方专业机构启动纳税人便利化指数编制工作。通过借鉴新加坡、我国香港等在全球税收营商环境综合指标较高经济体的先进经验,结合泰州地区税收征管实际,全面梳理涉税业务中对纳税人办税便利影响最大的核心指标(如税费负担率、办税时间、缴税次数和税后耗时等),以指数形式直观量化纳税人办税体验,精准定位纳税人服务需求,确定改进方向,优化服务措施,推动办税服务不断便利化,纳税人获得感和满意度不断增强。

(二)、设立“人工智能税收服务站”

积极拥抱“AI”时代,在办税大厅建立“人工智能税收服务站”,在原先导税服务引导、分流的基础上新增纳税咨询、涉税业务识别、信息维护等基础功能。与南京大学合作,创新推出全省首个智能办税机器人,为前来办税的纳税人提供智能化、人性化的服务,减少纳税人办税时间,优化纳税人办税体验,全面提升办税大厅整体工作质效。

(三)、引入“世界咖啡馆”培训交流新模式

坚持需求导向,把个性化服务建立在对企业深入了解和深度参与的基础上,不断优化纳税服务的内容和方法,为其提供针对性更强、层次更高的纳税服务。创新引入“世界咖啡馆”培训交流模式,开展“税企心桥”政策宣辅服务活动。聚焦企业面临的实际问题进行交流寻找解决方案,增强培训辅导的针对性和实用性,引导企业增强获取信息、理解政策、操作办理的积极性、主动性,进一步提升大企业服务质效。

(四)、深化纳税信用体系建设

深化纳税信用增值应用,建立“银税互动”、“税保合作”平台。加强与金融机构、保险机构的合作,及时将纳税信用等级较高的名单推送至合作银行、保险公司,为符合条件、优质守信的中小企业提供融资便利。强化龙头引领打造信用体系税企共治模式,主动邀请龙头企业作为诚信纳税的“代言人”,陆续构建医药系、化工系、船舶系诚信纳税信用体系,发挥龙头企业的示范作用。

(五)、健全涉税意见征集和反馈机制

畅通涉税意见反映渠道,着重健全税务机关与人大代表、政协委员、行业协会、商会以及泰州市重点发展领域企业“点对点”联系机制,推进“走千家税户、解涉税难题”活动常态化,保持税企对话沟通。完善涉税诉求快速响应机制,及时回应涉税诉求,促进纳税人满意度稳步提升。

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